De laatste weken van het jaar zijn voor de meeste ondernemers druk. Toch plannen we met onze klanten net in die periode een eindejaarsgesprek. Niet om nog snel iets te regelen, maar omdat sommige beslissingen na 31 december gewoon niet meer kunnen.
In dit artikel lees je wat we in zo’n gesprek doornemen, en waarom.
Wat zal 2026 opleveren?
Alles begint met een realistische inschatting van je resultaat. We vertrekken van je cijfers tot nu en vullen aan met wat de komende weken nog binnenkomt of buitengaat: facturen die nog moeten vertrekken, aankopen die al besteld zijn, een eindejaarspremie voor je personeel.
Die inschatting hoeft niet tot op de euro te kloppen. Ze moet wel goed genoeg zijn om de volgende vragen te beantwoorden.
Je verloning als bedrijfsleider
Werk je via een vennootschap, dan is je eigen loon een van de belangrijkste knoppen. Om het verlaagd tarief in de vennootschapsbelasting te behouden, moet minstens één bedrijfsleider dit jaar 51.000 euro bezoldiging ontvangen, of evenveel als de belastbare winst als die lager ligt. Vorig jaar was dat nog 45.000 euro.
Nieuw is ook dat forfaitaire voordelen van alle aard, zoals een bedrijfswagen, samen niet meer dan 20 procent van die bezoldiging mogen uitmaken. Keer je al jaren hetzelfde loon uit, dan is dit dus het jaar om het na te rekenen. Kom je te kort, dan kan je dat vaak nog rechtzetten voor je boekjaar afsluit, daarna niet meer.
Reken je daarbij niet blind op dat verlaagd tarief. Het verschil met het gewone tarief is 5 procent, op de eerste 100.000 euro winst. Je bespaart er dus hoogstens 5.000 euro vennootschapsbelasting mee.
Verhoog je je loon om aan de 51.000 euro te komen, dan wordt dat extra loon mogelijk belast in de hoogste schijf van de personenbelasting, aan 50 procent. Daar komen nog sociale bijdragen bij. Zo kan het verlaagd tarief je meer kosten dan het oplevert, en dat rekenen we liever eerst samen uit..
Een laatste voorafbetaling
Wie geen of te weinig voorafbetalingen doet, krijgt een belastingvermeerdering. De laatste voorafbetaling van dit jaar moet uiterlijk op 21 december op de rekening van de FOD Financiën staan. Een overschrijving duurt soms een paar dagen, dus wacht niet tot het laatste moment.
Op basis van de inschatting van je resultaat berekenen we welk bedrag zinvol is. Soms is dat een flink bedrag, soms helemaal niets.
Je sociale bijdragen
Als zelfstandige betaal je voorlopige sociale bijdragen, berekend op je inkomen van drie jaar geleden. Verdien je dit jaar duidelijk meer, dan volgt later een afrekening. Die kan stevig zijn en komt meestal net wanneer je er niet op rekent.
Door nu al bij te storten, vermijd je die verrassing. Bovendien zijn sociale bijdragen aftrekbaar in het jaar waarin je ze betaalt. Verdien je net minder, dan bekijken we of een vermindering van je voorlopige bijdragen mogelijk is.
Investeringen?
Hier horen we vaak de klassieker: “Koop nog snel iets, dan betaal je minder belastingen.” Wij denken daar anders over.
Een kost van 10.000 euro die je aftrekt aan 25 procent vennootschapsbelasting, bespaart je 2.500 euro belastingen. Je bent dan nog altijd 7.500 euro kwijt. Voor je cashflow weegt dat zelfs nog zwaarder: de 10.000 euro gaat nu meteen van je rekening, de besparing zie je pas later. Bij een investering wordt de aftrek bovendien gespreid over meerdere jaren, via de afschrijvingen.
Daarom raden we nooit aan om kosten te maken puur om belastingen te besparen. Een uitgave is pas een goede beslissing als ze je op termijn iets oplevert: extra omzet, meer efficiëntie, minder tijdverlies. Levert ze dat niet op, dan is de beste besparing gewoon geen kosten maken.
Wat we wel doen: kijken of een investering die al gepland was, beter voor of na 31 december valt. Soms is dit jaar beter, soms volgend jaar. Dat hangt af van je resultaat, de afschrijvingen en de investeringsaftrek waarvoor je eventueel in aanmerking komt.
Een eindejaarsgesprek duurt meestal niet lang, maar het kan je volgend jaar heel wat verrassingen besparen. Ben je klant bij ons, neem dan contact op met je dossierbeheerder. Nog geen klant? Neem gerust contact op via https://www.finatieq.be/contact/ of bel ons op 050 58 04 51.
